紅線一：虛開發(fā)票其中，與實際經(jīng)營情況不符：1.沒有真實交易；2.有真實交易，但開具數(shù)量或金額不符；3.進行了實際交易，但讓他人代開票。
注意：虛開發(fā)票不只是公司虛開了發(fā)票才算虛開，同樣，接受虛開的發(fā)票也是虛開發(fā)票。
紅線二：對開、環(huán)開發(fā)票對開、環(huán)開發(fā)票屬于閉環(huán)抵扣，未少繳稅，也未給國家造成損失，它是基于沒有真實業(yè)務的情況下開具的發(fā)票，屬于虛開發(fā)票，同樣會面臨相應的處罰。
紅線三：三流或四流不一致三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一，有的會加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被稅務機關判定為“虛開發(fā)票”，面臨處罰。
紅線四：通過公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入去年，央行發(fā)布了大額現(xiàn)金管理試點，這無疑釋放了一個信號，通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網(wǎng)。
以下9種情況可能會被重點監(jiān)管：紅線五：買發(fā)票、虛列工資等多列支出買發(fā)票相當于虛開發(fā)票，這種行為不僅進項稅轉(zhuǎn)出、稅前調(diào)增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至會受到刑事處罰。
“工資表”也是稅務局稽查的重點方向。
紅線六：個人所得稅上動歪腦筋2023年，個稅是被稽查的重點。
隨著個稅申報系統(tǒng)不斷完善，冒用身份、編造虛假工資等很容易被稽查。
紅線七：疏忽小稅種很多公司對小稅種不重視，認為其金額小，不會被監(jiān)管。
這樣想就大錯特錯了，小稅種也會引起大風險。
紅線八：騙取出口退稅大數(shù)據(jù)時代，多部門（稅務、海關、銀行等）信息已共享，再想通過以前方法騙取出口退稅已經(jīng)不現(xiàn)實。
紅線九：庫存賬實不一致發(fā)票開具實行全票面上傳，簡單說就是發(fā)票開具不只是發(fā)票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數(shù)量、單價都會被監(jiān)管。
也就是說，公司的進銷存都是透明的。
只要企業(yè)開具的發(fā)票異常，很快就會接到稅務局，甚至會實地盤查，一旦有問題，就會涉嫌偷稅。
紅線十：長期零申報零申報是指納稅人或扣繳義務人沒有發(fā)生應稅行為。
長期零申報稅務機關將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查。
這些涉稅風險很多都是屬于主觀行為，說白了就是為了能夠少繳稅。
這些卻構(gòu)成了偷稅漏稅的違法行為。
企業(yè)是可以并且非常有必要做稅收優(yōu)化的，稅收優(yōu)化一定是在合法合規(guī)的情況下對業(yè)務進行籌劃并且享受相應稅收優(yōu)惠政策來實現(xiàn)的。
例如：企業(yè)可以進行業(yè)務拆分的把大拆小，來享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策；截止到2027年小微企業(yè)所得稅利潤300萬以內(nèi)的稅率僅為5%，相比標準的25%節(jié)稅幅度非常大。
例如：企業(yè)可以在注冊的時候就選擇把公司注冊到地方稅收優(yōu)惠園區(qū)，享受地方的返稅扶持政策；目前像重慶、安徽、江蘇都有優(yōu)惠園區(qū)，企業(yè)只需把注冊地落戶園區(qū)不用實體辦公就能享受地方留存的40%-80%的返稅扶持政策；例如企業(yè)交200萬增值稅，可以返還扶持200*50%*60%=60萬；相當于企業(yè)實際納稅140萬，都是穩(wěn)定兌現(xiàn)，月度返還，這也是可以有效降低企業(yè)稅負的。
稅務優(yōu)化是企業(yè)合理遵守法律法規(guī)，實現(xiàn)節(jié)稅目的的活動。
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