通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

　　一、什么是境外投資備案ODI?

　　指在中華人民共和國境內依法設立的企業，備案通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

　　二、ODI備案申請的條件

　　1、符合“境外投資”定義：

　　境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2、股東背景、資金來源、投資真實性要求：

　　無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

　　在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　三、ODI備案的條件：

　　1.境內公司好成立滿1年以上;

　　2.審計報告不能出現虧損;

　　3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好;

　　資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%，越低越好。

　　四、ODI備案所需要的材料

　　備案所需材料清單：

　　1、境內企業營業執照副本

　　3、境內企業審計報告

　　4、前期工作落實情況說明

　　5、境外公司章程

　　6、股東、法定代表人的身份證復印件

　　五、ODI備案的流程：

　　發改委核準或備案-商務部核準或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)-實施ODI

　　境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記

　　分別是國家發展和改革委員會(簡稱發改委)或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管)的外匯登記程序。

　　溫馨提示：

　　企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時企業需要重新辦理ODI投資備案。詳情請咨詢提問。

　　商務主管部門和發改委審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，這兩個部門選擇哪一個先進行辦理都行或者進行報送，通過之后會拿到《備案通知書》和《企業境外投資證書》企業才能到銀行部門進行境外投資外匯登記完成境外投資備案。

　　境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

　　境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

　　發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

　　蕞后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

　　整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。