廣東企業(yè)境外投資備案要求及全面流程解析

引言

近期，俄羅斯聯(lián)邦經(jīng)濟發(fā)展部提出了在葉卡捷琳堡建立港口經(jīng)濟特區(qū)的倡議，旨在通過提供稅收優(yōu)惠及構(gòu)建多式聯(lián)運樞紐，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。此舉凸顯了國際間投資合作的重要性與潛力。在此背景下，廣東企業(yè)作為中國經(jīng)濟的重要力量，其境外投資活動備受關注。本文將深入解析廣東企業(yè)境外投資備案的具體要求及全面流程，為企業(yè)順利“走出去”提供指導。

廣東企業(yè)境外投資備案要求

一、定義符合性：境外投資系指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)，通過新設、并購或其他方式獲取境外非金融企業(yè)或既有非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的行為。

二、主體與成立時間：中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)均有資格申報境外投資。成立時間不足一年且無法提供完整經(jīng)審計財務報表的企業(yè)，其申請往往難以獲得審批部門的核準或備案。

三、股東背景、資金來源與投資真實性：申請人需清晰闡述境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（包括自有資金、合規(guī)募集資金等）及境外投資項目的真實性。信息模糊或無法證實的申請，將難以通過審查。

四、重點審核領域：近期，主管部門對大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂業(yè)及體育俱樂部等領域的投資進行了嚴格審核。企業(yè)在此類投資中需特別注意合規(guī)性要求。

境外投資備案全面流程

廣東企業(yè)在進行境外投資時，需依次通過國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“發(fā)改委”）、商務部或地方商務部門（以下簡稱“商務部門”）及國家外匯管理局地方分局（以下簡稱“外管部門”）的核準、備案或登記程序。

項目信息報送與前期費用匯出：企業(yè)需向發(fā)改部門和外匯部門報送項目信息，并申請項目前期費用的匯出。

簽署法律文件：交易雙方簽署相關法律文件，如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購協(xié)議、投資協(xié)議等。

發(fā)改部門核準或備案：根據(jù)投資項目性質(zhì)，企業(yè)需向國家或地方發(fā)改委提交申請，獲取《境外投資項目備案通知書》或經(jīng)核準通過。

商務部門核準或備案：對于敏感類投資項目，需經(jīng)商務部或地方商務部門核準；非敏感類項目則進行備案。通過后，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書》。

外管部門ODI外匯登記/37號文登記：自2015年6月1日起，外匯登記權限下放至銀行。企業(yè)需向地方外管局完成ODI外匯登記或37號文登記，以確保資金合法出境。

廣東企業(yè)在進行境外投資時，應嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及政策要求，確保投資活動的合法合規(guī)性。通過詳細了解并遵循上述備案要求及流程，企業(yè)可有效降低投資風險，提升投資效率，為國際化發(fā)展奠定堅實基礎。企業(yè)也需密切關注國際投資環(huán)境變化，靈活調(diào)整投資策略，以應對復雜多變的國際市場挑戰(zhàn)。